Índice
- Saiba tudo sobre a tributação para holding patrimonial
- Entenda as questões tributárias que englobam esse tipo de empresa e evite maiores problemas quanto à fiscalização
- Continue conosco e saiba mais sobre o tema!
- O que é uma holding patrimonial?
- Quais as vantagens de uma holding patrimonial?
- Quais os custos de uma holding patrimonial?
- Custos iniciais
- Custos mensais
- Como funciona a tributação para holding patrimonial?
- Conte com uma contabilidade para holding patrimonial
- Tenha os especialistas da Integral Prime ao seu lado
Saiba tudo sobre a tributação para holding patrimonial
Entenda as questões tributárias que englobam esse tipo de empresa e evite maiores problemas quanto à fiscalização
Uma empresa criada para simplificar a administração do patrimônio de uma pessoa ou família e para proporcionar vantagens fiscais e de planejamento patrimonial é conhecida como uma holding patrimonial.
Isso geralmente se aplica a imóveis, comprados com o propósito de produzir renda de aluguel ou para vendas futuras.
Embora a intenção principal dessas entidades seja facilitar o tratamento de múltiplos ativos, não há muita discussão sobre como o planejamento tributário é essencial para otimizar esses ativos.
Como resultado, muitas dúvidas surgem em relação a este tópico.
Pensando nisso, preparamos esse material para abordar todos os detalhes sobre a tributação de uma holding patrimonial.
Continue conosco e saiba mais sobre o tema!
O que é uma holding patrimonial?
Uma holding patrimonial é uma entidade empresarial construída visando controlar os recursos de uma pessoa ou família.
Essa decisão é frequentemente tomada para bens imobiliários que fazem renda de aluguel ou são comprados para ganhar uma venda futura.
Geralmente, uma holding é formada para que os bens sejam ligados ao capital social para facilitar a supervisão desses bens e obter vantagens fiscais e sucessórias.
Na prática, uma organização é formada com a finalidade de administrar, comprar, vender e alugar seus próprios imóveis, onde os sócios são os proprietários dos imóveis e, logo após a abertura do negócio, eles transferirão os imóveis do indivíduo para o órgão legal, criando assim o capital inicial da empresa.
A holding patrimonial tem o objetivo de simplificar o controle dos bens das famílias proprietárias de inúmeros bens, principalmente bens imóveis.
Quais as vantagens de uma holding patrimonial?
É possível criar regulamentos para a transferência de ativos, mantidos na empresa, utilizando o conselho de um advogado e regulamentando isso na carta constitutiva da empresa e nas atas dos sócios.
Uma holding patrimonial apresenta uma série de vantagens, como:
- Cotas com usufruto vitalício;
- Economia com ITCMD;
- Economia com impostos sobre aluguel;
- Evitar bloqueio de imóveis;
- Flexibilidade na antecipação de herança.
De maneira geral, vale a pena constituir uma holding patrimonial quando a família possui boa renda relativa de aluguéis e não possui pretensão quanto à compra e venda de imóveis frequentemente.
Quais os custos de uma holding patrimonial?
A criação de uma holding patrimonial envolve custos iniciais e mensais.
Abaixo, apresentamos mais detalhes sobre cada um deles. Confira!
Custos iniciais
Os custos iniciais de uma holding patrimonial referem-se a contratação de um contador ou advogado, bem como cartório para constituir a empresa.
Além disso, também haverão custos com Imposto de Transmissão de Bens Imóveis (ITBI) e com cartório de registro para transferência dos imóveis.
Custos mensais
Os custos mensais contemplam a contabilidade, manutenção da conta-corrente e outros custos envolvendo a documentação para legalização da holding.
Leia mais sobre o assunto nos materiais abaixo:
Como funciona a tributação para holding patrimonial?
Empresas com renda bruta anual superior a R$4,8 milhões não são elegíveis para o Simples Nacional e devem selecionar o sistema de lucro presumido ou o sistema de lucro real.
- Lucro Presumido: as empresas brasileiras adotaram um segundo tipo de sistema fiscal, no qual o cálculo do imposto é baseado na renda total auferida pela empresa, assim como qualquer outra receita sujeita a tributação. O valor dos impostos devidos é pré-determinado e dependerá do tipo de operação comercial;
- Lucro Real: o valor do imposto é determinado pela quantidade de dinheiro que a empresa ganha mensal ou trimestralmente. A soma de dinheiro devido é baseada apenas no lucro líquido obtido durante o período designado.
A estrutura de tributação de uma empresa de participação acionária é assumida como lucro, e o cálculo do imposto de renda deste tipo de empresa é de 32% da receita total.
Muitas empresas holding preferem esse sistema de tributação para evitar pagar impostos demais, por exemplo, no caso da venda de imóveis, um indivíduo pagaria 15% pelo ganho de capital, enquanto uma empresa holding paga 6,73%.
Em termos de renda de aluguel de imóveis, uma pessoa física pagaria 27,5%, e uma holding pagaria 11,33%. Isto é uma grande diferença.
Também é benéfico para fins de planejamento sucessório, em que o empresário pode dividir razoavelmente os bens entre seus herdeiros sem incorrer em quaisquer impostos.
Além dos impostos padrão, com um planejamento tributário adequado, também é possível evitar vários outros impostos.
Conte com uma contabilidade para holding patrimonial
Esse artigo mostrou que a tributação de uma holding pode ser baseada tanto no lucro real quanto no lucro presumido, dependendo do caso em questão — é digno de nota que o PIS e a COFINS serão aplicados.
Além disso, qualquer renda de aluguel não será mais tributada conforme a tabela progressiva do imposto de renda pessoal.
É importante ressaltar que dependendo da atividade comercial da empresa, ao vender mercadorias, a tributação sobre ganhos de capital poderá ser reduzida, dando assim mais lucro ao negócio.
É essencial enfatizar que a construção de uma holding requer um exame da identidade corporativa da empresa e deve ser feita personalizadamente, garantindo que a empresa ou entidade familiar seja organizada satisfatoriamente de acordo com sua situação real.
Pensando nisso, nós, da Integral Prime, estamos aqui para te ajudar!
Afinal, sabemos que constituir uma holding patrimonial garante que seus bens se mantenham seguros, possibilitando também a redução de impostos.
Para administrar com sucesso, é preciso contar com os serviços de contabilidade para holding patrimonial.
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