Confira quais os principais impostos incidentes na prestação de serviços?

Saiba quais os impostos que costumam incidir em empresas prestadoras de serviços

Você conhece os impostos que uma empresa prestadora de serviços precisa pagar? Leia o artigo que preparamos e descubra!

A princípio, o sistema tributário brasileiro é um dos mais complexos do mundo, o que torna difícil conhecer todos os encargos e os impostos aos quais as empresas estão sujeitas. 

Entretanto, neste texto iremos trazer uma lista com os principais impostos pagos pela sua empresa dor amos de prestação de serviços, como, por exemplo, das áreas médica, odontológica, consultorias , advocacia, além de falarmos um pouco sobre os regimes tributários vigentes e as suas características.

Qual o regime tributário em vigor no Brasil?

Primeiramente, antes de a gente conversar sobre os principais impostos relacionados ao seu negócio, é importante que você conheça os três atores principais quando se trata de regimes tributários atuais: Lucro Presumido, Lucro Real e o Simples Nacional.

Lucro Presumido

No Lucro Presumido, quanto ao cálculo do IRPJ e da CSLL, ambos incidem sobre o lucro.

Todavia, em vez de usar o lucro que, de fato, a empresa teve, o governo estabelece alíquotas que deverão ser aplicadas no faturamento para se encontrar um valor o qual se entende ser o possível lucro. 

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Lucro Real 

Já no Lucro Real, tratando-se do IRPJ e da CSLL, a tributação se dará após a apuração do lucro que a empresa obteve no período.

Segundo alguns especialistas, o fato de os tributos citados acima, no Lucro Real, incidirem sobre o lucro que, de fato, a empresa teve faz com que ele seja percebido como um regime mais justo.

Existem empresas que estão obrigadas a recolher pelo Lucro Real, como, por exemplo:

• Empresas que atuam no mercado financeiro (como bancos, financeiras, factoring e corretoras); 
• Empresas que faturam mais de R$ 78.000.000,00 por ano; 
• Empresas com capital oriundo do exterior.

Simples Nacional

Em resumo, todos os tributos relacionados ao Simples Nacional, como o IRPJ, CSLL, PIS, Cofins, dentre outros, são pagos de uma só vez, através da guia de imposto DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional). 

Entretanto, esse regime de tributação é voltado somente para as micro e pequenas empresas, sendo necessário averiguar a viabilidade desse modelo de imposto para o seu negócio.

Quais são os principais tributos que uma prestadora de serviços deve pagar? 

Conforme já mencionado, é possível definir quais são os principais impostos mais recorrentes e que fazem parte do dia a dia do empreendedor. Nesse sentido, citaremos oito desses tributos, sendo eles COFINS, IRPJ, PIS/PASEP, INSS, ISS e CSLL. 

COFINS

As alíquotas do COFINS (Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social) giram em torno dos 3% e 7,6%, sendo a cobrança realizada sobre o faturamento. 

IRPJ

As alíquotas do IRPJ (Imposto de Renda da Pessoa Jurídica)  são de 15% sobre o valor total, somada a mais 10% do valor do lucro mensal que exceder R$ 20 mil reais. 

PIS/PASEP

De antemão, o PIS/PASEP é, sem dúvidas, um dos principais tributos do país e também um dos mais conhecidos. 

Assim como a Cofins, ele incide sobre o faturamento da empresa, suas alíquotas ficam em torno de 0,65 a 1,65%

INSS

A Previdência Social é responsável tanto pelos pagamentos de aposentadorias quanto auxílio-acidente, auxílio-doença, salário-família, salário-maternidade e pensão por morte.

A empresa fica responsável por pagar o percentual de 20% sobre a folha, referente ao INSS Patronal ou Contribuição Previdenciária Patronal. 

CSLL

E na última colocação da nossa lista dos principais tributos pagos pelas empresas, temos a CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido), que financia a seguridade social e é um tributo Federal cobrado sobre o lucro líquido da empresa, seja o da modalidade de tributação pelo Lucro Real, pelo Simples Nacional ou pelo Lucro Presumido.

ISS

Trata-se de um tributo municipal, incidente sobre a prestação de serviços.

É regulamentado por meio da Lei Complementar 116/2003, mas consiste em um tributo de competência dos municípios, sendo assim, as alíquotas utilizadas para cálculo podem se modificar bastante

Cabe lembrar que a forma de cálculo dos tributos pode variar de acordo com o enquadramento tributário.

A sua empresa prestadora de serviços também poderá ter outros impostos a recolher, dependendo das operações que realize.

Por exemplo, ao realizar alguma operação financeira, poderá ter de recolher o IOF.

Contar com a ajuda de quem conhece o assunto é a melhor opção para estar em dia junto ao Estado.

Como pagar em dia os impostos?

Manter os impostos da sua empresa em dia é um procedimento fundamental e que precisa ser levado a sério, afinal deixar de honrar com suas obrigações tributárias pode trazer complicações sérias junto à Receita Federal e, consequentemente, provocar o encerramento das atividades do seu negócio. 

Logo, o mais recomendado é contratar uma empresa de contabilidade para te auxiliar nesse processo, garantindo assim que a sua empresa esteja arcando com seus compromissos conforme orienta a lei.

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Como vimos no texto, são muitos os tributos aos quais as empresas estão submetidas, sendo preciso que você, como gestor, esteja atento a todos eles. 

De outra forma, delegar essa tarefa a um escritório de contabilidade pode ser uma excelente ideia, já que eles — os profissionais — poderão lhe enviar um arquivo com todos os impostos e as suas respectivas datas para pagamento, além de fazerem planejamento tributário estratégico visando assegurar que os valores pagos estejam de acordo.

Isso posto, cabe trazer que nós, da Integral Prime, somos uma contabilidade que entende de tributos incidentes em empresas de prestação de serviços, principalmente tratando-se de médica, odontológica, consultorias, advocacia e vamos ajudar você a lidar com esse tema com mais tranquilidade em sua empresa.

Contamos com uma equipe altamente treinada e preparada para dar a você suporte para lidar com a burocracia da maneira correta.

Sendo assim, clique no botão abaixo, converse com a gente e conheça de perto as vantagens de contar com o nosso apoio.

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